鹰眼预警:博力威营业收入与净利润变动背离

4月20日,博力威发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示,公司2022年全年营业收入为23.01亿元,同比增长3.79%;归母净利润为1.1亿元,同比下降12.4%;扣非归母净利润为1.23亿元,同比下降13.73%;基本每股收益1.1元/股。

公司自2021年5月上市以来,已经现金分红1次,累计已实施现金分红为2000万元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利4元(含税)。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对博力威2022年年报进行智能量化分析。

报告期内,公司营收为23.01亿元,同比增长3.79%;净利润为1.11亿元,同比下降11.56%;经营活动净现金流为-6095.69万元,同比下降308.3%。

• 营业收入增速放缓。报告期内,营业收入为23亿元,同比增长3.79%,去年同期增速为54.91%,较上一年有所放缓。

• 归母净利润增速持续下降。近三期年报,归母净利润同比变动分别为75.25%,1.95%,-12.4%,变动趋势持续下降。

• 扣非归母净利润增速持续下降。近三期年报,扣非归母净利润同比变动分别为63.59%,21.83%,-13.73%,变动趋势持续下降。

• 营业收入与净利润变动背离。报告期内,营业收入同比增长3.79%,净利润同比下降11.56%,营业收入与净利润变动背离。

• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动3.79%,税金及附加同比变动-74.15%,营业收入与税金及附加变动背离。

• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比增长3.79%,经营活动净现金流同比下降308.3%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。

• 经营活动净现金流持续下降。近三期年报,经营活动净现金流分别为1.1亿元、0.3亿元、-0.6亿元,持续下降。

• 净利润与经营活动净现金流背离。报告期内,净利润为1.1亿元、经营活动净现金流为-0.6亿元,净利润与经营活动净现金流背离。

• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值为-0.548低于1,盈利质量较弱。

• 经营活动净现金流/净利润比值持续下滑。近三期半年报,经营活动净现金流/净利润比值分别为0.91、0.23、-0.55,持续下滑,盈利质量呈现下滑趋势。

报告期内,公司毛利率为17.6%,同比下降12.8%;净利率为4.83%,同比下降14.79%;净资产收益率(加权)为9.29%,同比下降41.79%。

• 销售毛利率持续下降。近三期年报,销售毛利率分别为23.99%、20.18%、17.6%,变动趋势持续下降。

• 销售净利率持续下降。近三期年报,销售净利率分别为8.65%,5.67%,4.83%,变动趋势持续下降。

• 净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为33%,15.96%,9.29%,变动趋势持续下降。

报告期内,公司资产负债率为52.93%,同比增长9.21%;流动比率为1.67,速动比率为1.17;总债务为8亿元,其中短期债务为5.49亿元,短期债务占总债务比为68.64%。

• 短期债务较大,存量资金存缺口。报告期内,广义货币资金为5亿元,短期债务为5.5亿元,广义货币资金/短期债务为0.91,广义货币资金低于短期债务。

• 短期债务压力较大,资金链承压。报告期内,广义货币资金为5亿元,短期债务为5.5亿元,经营活动净现金流为-0.6亿元,短期债务、财务费用与货币资金、经营活动净现金流存在差额。

• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报,经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.18、0.03、-0.06,持续下降。

• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期年报,总债务/净资产比值分别为37.81%、38.21%、65.62%,持续增长。

• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为4.5亿元,短期债务为5.5亿元,公司利息收入/货币资金平均比值为1.477%,低于1.5%。

• 其他应收款变动较大。报告期内,其他应收款为1.8亿元,较期初变动率为432.52%。

• 资金协调但有支付困难。报告期内,营运资本为6.8亿元,公司营运资金需求为6.9亿元,投融资活动带来的营运资金不能完全覆盖企业经营活动的资金的需求,公司现金支付能力为-492.4万元。

报告期内,公司应收帐款周转率为4.47,同比下降14.22%;存货周转率为3.6,同比下降8.5%;总资产周转率为0.96,同比下降28.98%。

• 总资产周转率持续下降。近三期年报,总资产周转率分别1.59,1.35,0.96,总资产周转能力趋弱。

• 固定资产变动较大。报告期内,固定资产为2.6亿元,较期初增长102.77%。

• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为3.9亿元,较期初增长136.8%。

• 递延所得税资产变动较大,同时所得税费用为负。报告期内,递延所得税资产为0.1亿元,较期初增长89.48%,所得税费用为-120.2万元。

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